職務分掌
支払申請、承認、送金実行、会計記録を可能な範囲で別担当にする。とは？
意味
職務分掌により不正や誤りを一人で完結させにくくし、相互けん制と追跡可能性を確保する。 ▍なぜ正解 正解。職務分掌により不正や誤りを一人で完結させにくくし、相互けん制と追跡可能性を確保する。 ▍よくある間違い 一人が全工程を担当する・承認を実行後に形式的に行う・共有IDで実行者を特定できなくする ▍試験の狙い M03 システム監査 > 2. 内部統制 > 職務分掌
?基本情報技術者試験での問われ方
支払業務の内部統制として最も適切な役割分担はどれか。
答え：支払申請、承認、送金実行、会計記録を可能な範囲で別担当にする。
✓覚え方
支払申請、承認、送金実行、会計記録を可能な範囲で別担当にする。
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